Любой бизнесмен может уменьшить налоги на законных основаниях. Помимо своевременной уплаты обязательных взносов без ошибок, есть ряд случаев, когда размер налога можно пересчитать в пользу предпринимателя. О том, как это сделать, читайте в посте.
Налоговый режим.
Малый бизнес может работать по двум самым популярным спецрежимам — по патенту и упрощённой системе налогообложения (УСН). В первом случае размер налога будет постоянным вне зависимости от размера дохода. Во втором случае есть два типа: с объектом «доходы» и «доходы минус расходы». Первый тип УСН выгоднее тем, у кого доля расходов невелика или есть сложности с их документальным оформлением. Второй — при высоких затратах.
Отсутствие НДС.
Предприниматели на УСН и на патенте освобождены от уплаты НДС.
Фиксированные страховые взносы ИП «за себя».
ИП обязаны платить фиксированные страховые взносы «за себя». Указанные страховые взносы могут уменьшить налог по УСН или патент. Если ИП выбрал объект обложения по УСН «доходы», то можно уменьшить сам налог. Если выбран УСН «доходы минус расходы», то можно учесть страховые взносы в расходах. Если ИП работает по патенту, то его стоимость также может быть уменьшена на сумму страховых взносов. А если у ИП есть работники, то налог по УСН или патент можно уменьшить на страховые взносы не более чем наполовину.
«Выгодные» убытки.
Предприниматели на УСН, которые выбрали «доходы минус расходы», могут уменьшить налогооблагаемую базу на сумму убытков, полученных в предыдущие периоды. Этот механизм называется переносом убытков. Если какой-то из прошлых 10 лет был неудачным и привёл к убытку, этот убыток отражается в декларации по УСН. Его можно вычесть из доходов при расчёте налога за отчётный период.